Вексель

Вексель - документарная, долговая ценная бумага, удостоверяющая обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при ее (векселя) предъявлении (ст. 142 Гражданского кодекса РФ). По-сути, вексель имеет двойственную природу. С одной стороны - это ценная бумага, с другой - займ.

Лицо, выдавшее вексель, именуется "векселедатель", а владеющее векселем - "векселедержатель". Т.е. векселедатель является заемщиком по векселю, а векселедержатель - займодавцем.

Основу законодательства, связанного с обращением векселей в России, составляют Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" и Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" и общие нормы Гражданского кодекса РФ о ценных бумагах, сделках и обязательствах.

Вексель действителен только если соответствует формальным требованиям, позволяющим рассматривать его в качестве ценной бумаги, составлен на бумажном носителе и имеет обязательные для векселя реквизиты.

Простой и переводный вексель

Переводный вексель (тратта, или переводной вексель) – долговая ценная бумага, в которой векселедатель дает распоряжение плательщику оплатить названную в векселе сумму. Если плательщик принимает на себя обязательство оплатить по переводному векселю, такая процедура называется акцептом векселя.

Образец переводного векселя:

Переводный вексель должен содержать следующие реквизиты:

• наименование "вексель" на том языке, на котором составлен вексель;
• ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
• наименование плательщика по векселю;
• срок платежа (если срок платежа не указан, такой вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении);
• место, в котором должен быть совершен платеж;
• наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж по векселю;
• дата и место составления векселя;
• подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Простой вексель (соло-вексель) — это долговая ценная бумага, по которой должник обязуется оплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в этом векселе. 

Образец простого векселя:

Простой вексель должен содержать следующие реквизиты:

• наименование "вексель" на том языке, на котором составлен вексель;
• ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
• срок платежа (если срок платежа не указан, такой вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении);
• место, в котором должен быть совершен платеж;
• наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж по векселю;
• дата и место составления векселя;
• подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

В отличие от переводного векселя, простой вексель выписывает сам должник, поэтому в нем отдельно не указывается наименование плательщика по векселю. Такой вексель, по-сути, является долговой распиской.

Дисконт и проценты по векселю (дисконтные и процентные векселя)

Вексель может использоваться как инструмент для получения дохода. В связи с этим выделяют такие понятия, как "дисконтный вексель" и "процентный вексель". Отдельно также выделяют бездоходные векселя с нулевой процентной ставкой.

Дисконт и проценты по векселю являются доходом векселедержателя.

Дисконт (скидка) по векселю - это разница между его номинальной ценой и фактической ценой продажи векселедержателю. Дисконтный вексель приобретается по фактической цене, которая ниже номинальной цены векселя (т.е. со скидкой) и в итоге погашается векселедателем по номинальной цене.

Проценты по векселю начисляются, если в векселе срок оплаты указан "по предъявлении" или во столько-то времени от предъявления к оплате. В таком случае векселедатель может указать в векселе условие о начислении процентов на сумму векселя (вексельную сумму). При этом в векселе обязательно должна быть указана процентная ставка, иначе данное условие о процентах по векселю считается ненаписанным.

Проценты начисляются со дня составления векселя, если в векселе не указана другая дата начисления процентов. Если в векселе в качестве даты начисления процентов указана другая дата (не день составления), то проценты начисляются, начиная со следующего дня от этой даты. Проценты по векселю со сроком платежа "по предъявлении, но не ранее такой-то даты" должны начисляться с этой даты. 

Начисление процентов по векселям со сроком платежа «по предъявлении» прекращается в момент предъявления векселя к платежу. По векселям со сроком платежа «во столько-то времени от предъявления» начисление процентов заканчивается в момент предъявления векселя для проставления датированной отметки о предъявлении векселя к платежу.

Передача прав по векселю

Индоссамент

Право требовать исполнения обязательств по векселю принадлежит первому векселедержателю имя или наименование которого в обязательном порядке указывается в векселе. Векселедержатель может передать свое право требования по векселю другому лицу.

Права по векселю передаются через передаточную надпись на векселе.

Индоссамент векселя - это передаточная надпись, которая проставляется на векселе или присоединенном к нему добавочном листе при его передаче следующему векселедержателю. После проставления индоссамента все права по векселю переходят к новому векселедержателю - индоссату. Лицо, подписавшее индоссамент, именуется индоссантом.

Вексель по индоссаменту может быть передан как любому новому векселедержателю, так и самому плательщику (по переводному векселю) и векселедателю. Все эти лица в свою очередь могут далее индоссировать вексель. Индоссамент также может не содержать данные лица, в пользу которого он сделан, в таком случае он называется бланковым. По бланковому индоссаменту векселедержатель может заполнить бланк чьим-либо именем, в том числе и своим, проставить новый индоссамент, или просто передать вексель новому векселедержателю, не заполняя бланк. 

Если индоссамент проставлен уже после срока платежа по векселю, то он имеет те же последствия, что и последний индоссамент, проставленный до окончания срока платежа, при этом, если индоссамент не содержит даты, он считается проставленным до истечения срока, установленного для протеста по векселю.