0
0
0
s2sdefault
c_150_150_16777215_10_images_PUBLICATIONS_IMAGES_proverka-dostovernosti-svedenij.jpeg

"Информация о компаниях в реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) проверяются налоговой инспекцией ежемесячно, по определенным критериям"

 

 

После вступления в силу в марте 2015 изменений законодательства о достовертности сведений в реестре юр. лиц, налоговые инспекции обязаны выполнять функции, направленные на обеспечение достоверности этих сведений, как на этапе создания компании, так и после ее государственной регистрации.

Какие же действия по проверке достоверности информации о компаниях предпринимают налоговые органы  уже после того, как компания была создана?

 

Основания для проверки достоверности сведений о компании
Периодичность проверок компаний
Результаты проверок компаний и ответственность за недостоверность информации

 

Основания для проверки достоверности сведений о компании

Проверка сведений о компаниях  на достоверность проводится в порядке, указанном в письмах ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@; и от 03.08.2016 N ГД-4-14/14127@.

Налоговые инспекции вправе проверить компании на основании заявления заинтересованного лица о недостоверности информации о компании в ЕГРЮЛ, а также на основании иной информации о несоответствии сведений в ЕГРЮЛ и сведений, полученных территориальными инспекциями ФНС после включения в ЕГРЮЛ таких сведений.

На основание проверки влияет дата регистрации компании, до 01 августа 2016 или после.

Проверяются компании, соответствующие следующим критериям:

  • директор или управляющая компания управляют более чем в 5-ти юридических лицах (или более чем в 50-ти, если компания создана до 01 августа 2016);
  • на юридическом адресе компании зарегистрированы более 10-ти компаний (или более чем в 50-ти, если компания создана до 01 августа 2016);
  • в отношении директора компании (или директора управляющей компании) вынесено постановление по административному правонарушению с наказанием в виде дисквалификации;
  • имеется информация о смерти директора компании (директора управляющей компании).

Сведения о компаниях проверяются посредством:

  • изучения документов и информации, имеющихся у налоговой инспекции;
  • получения объяснений от всех заинтересованных лиц, которым могут быть известны обстоятельства, которые важны для проверки;
  • запроса справок по вопросам, возникающим при проверке;
  • осмотра объектов недвижимости (по адресу регистрации компании) и привлечение экспертов для участия в проверке.

Проверка адресов проводится в присутствии 2-х понятых. Если осуществляться видеосъемка, то присутствие понятых не обязательно. По итогам проверки составляется протокол, который подписывается инспектором, проводившим проверку и понятыми, если при осмотре не проводилась видеосъемка.

 

Периодичность проверок компаний

Регистрирующие налоговые инспекции и территориальные инспекции ежемесячно проверяют компании, отвечающие указанным критериям.

Налоговые инспекции обязаны отчитываться о проведенных проверках до 10-го числа каждого месяца, предоставлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС России информацию о результатах проведенных проверок по состоянию на 1 число каждого месяца.

 

Результаты проверок компаний и ответственность за недостоверность информации 

Если по итогам проверки выявлена недостоверность информации о компании, которая содержится в ЕГРЮЛ, а именно, информация (i) об адресе компании (ii) об участниках компании и (iii) о руководителе компании (или управляющей компании), налоговая инспекция направит компании, ее участникам и руководителю уведомление о необходимости исправить информацию о компании в ЕГРЮЛ в течение 30-ти дней. Если сведения не будут исправлены в указанный срок, налоговая инспекция внесет запись в реестр юридических лиц о недостоверности проверенных сведений в отношении компании.

За недостоверные сведения о компании в ЕГРЮЛ предусмотрена административная отвественность по ст. 14.25 кодекса об административных правонарушениях в виде штрафа для должностных лиц в размере от 5-ти до 10-ти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от 1-го до 3-х лет.

Также, есть риск попасть под уголовную ответственность по ст. 173.1 и 173.2 за незаконное создание и реорганизацию юр. лица, а также за незаконное использование документов при его создании.

Кроме указанной ответственности, недостоверные сведения в реестре юр. лиц могу повлечь нежелательную гражданско-правовую ответственность в случае если такая недостоверная информация привела к убыткам, например, контрагена компании, а также может послужить причиной корпоративного спора.

Также, с недостоверными сведениями в ЕГРЮЛ вряд ли удастся совершить сделку, предполагающую государственную регистрацию и нотариальное заверение, или, например, открыть счет в банке. Сначала потребуется устранить несоответствия.

Напомним, порядок проверки достоверности сведений при регистрации компаний был введен Федеральным законом от 30.03.2015 №67-ФЗ и направлен на обеспечение достоверности ЕГРЮЛ, на предотвращение деятельности компаний, созданных посредством использования подставных лиц и другой ложной информации.

Если у Вас возникли практические вопросы в связи с регистрацией сведений о Вашей компании в ЕГРЮЛ или необходимость зарегистрировать такие сведения, свяжитесь с нами! Специалисты юридической фирмы Lawspells обладают большим опытом в вопросах корпоративного права и государственной регистрации и предоставят Вам профессиональную поддержку.

При копировании материалов ссылка на сайт Lawspells (www.lawspells.com) обязательна. © 2009 - 2019 ООО "Лоспеллс"

 

Еще из этой рубрики:

Юридические лица обязаны знать и раскрывать своих бенефициаров
Опубликовано:
"Юридические лица обязаны не реже 1-го раза в год обновлять информацию о своих бенефициарах и храни...

Подробнее

Проверка сведений о компаниях после регистрации в реестре юридических лиц
Опубликовано:
"Информация о компаниях в реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) проверяются налоговой инспекцией ежемесячн...

Подробнее

Как применить профстандарт?
Опубликовано:
"Если вы понимаете, что в силу определенных законом положений ряд должностей в вашей компании соотве...

Подробнее

Как уступить право требования? Договор цессии
Опубликовано:
"Посредством заключения договора цессии можно продать, передать, подарить право требования от должн...

Подробнее

Как составить договор цессии (уступки права)? Требования к оформлению.
Опубликовано:
"Указание в договоре на цедента и цессионария является существенным условием договора цессии. Сущес...

Подробнее

Уведомление должника об уступке права требования
Опубликовано:
"В уведомлении должника при переходе права требования заинтересованы все стороны, как оба кредитора...

Подробнее

Согласие должника и запрет на уступку прав по договору цессии
Опубликовано:
"Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотр...

Подробнее

_________________________________

Этот материал размещен на сайте Юридической фирмы Lawspells в рамках информационного сервиса Lawspells Headlines.

Lawspells Headlines

(Лоспеллс Хедлайнс)

Персональный отчет об индустрии Вашего бизнеса в России, с рекомендациями юридической фирмы Lawspells

Несколько фактов о Lawspells Headlines

  • 100% наших клиентов положительно оценили преимущества Lawspells Headlines
  • 89% наших клиентов на практике использовали рекомендации юристов Lawspells и приняли решения на основе Lawspells Headlines
  • 77% наших клиентов уже избежали негативных правовых или финансовых последствий благодаря Lawspells Headlines

 

 

Вы всего в одном шаге от того, чтобы у Вас оказался персональный отчет о Вашей индустрии с комментариями юристов Lawspells.

ПРОСТО ЗАПОЛНИТЕ ЭТУ ФОРМУ!

ПОЛУЧИТЬ ПРЯМО СЕЙЧАС, БЕСПЛАТНО!
Узнать о Lawspells Headlines подробнее...
  1. Новости
  2. Публикации
  3. Навигатор

Вы всего в одном шаге от того, чтобы у Вас оказался персональный отчет о Вашей индустрии с комментариями юристов Lawspells.

ПРОСТО ЗАПОЛНИТЕ ЭТУ ФОРМУ!

 

Lawspells Online

Email: Пароль: Запомнить меня:

Юридическая фирма Лоспеллс
     +7 (495) 287-60-87  •   Россия, 121069, г. Москва, Столовый переулок дом 6
Карта

f  •  t  •  in  •  п

L
Здесь все, что Вам нужно...

Вас заинтересовали новости?

Просто нажмите кнопку "нравится" на нашей странице в Facebook и будьте в курсе самых актуальных новостей правовой тематики!

Заявление об ответственности

 

Мы предпринимаем все усилия по обеспечению достоверности и актуальности информации, опубликованной на этом сайте. Однако Lawspells не несет правовой, финансовой и любой иной ответственности за принятие решений на основе этой информации или за результаты иного применения этой информации без предварительной консультации со специалистами Lawspells.

При копировании материалов ссылка на сайт www.lawspells.com обязательна.