0
0
0
s2sdefault
c_150_150_16777215_10_images_PUBLICATIONS_IMAGES_benificial_owner_disclosure.jpeg

"Юридические лица обязаны не реже 1-го раза в год обновлять информацию о своих бенефициарах и хранить ее не менее 5-ти лет."

 

 

С 21 декабря 2016 года вступила в силу норма, которая устанавливает обязанность для российских компаний знать (или выявлять) и вести учёт своих бенефициарных владельцев, а также раскрывать о них информацию по запросу налоговых и других компетентных органов (статья 6.1 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ)).

Цель этой нормы - противодействие уклонению от уплаты налогов и сокрытию бенефициарных владельцев компаний.

 

Бенефициарный владелец (бенефициар)
Обязанность по раскрытию и хранению информации о бенефициарах
Как получить информацию о бенефициаре?
Ответственность за нарушение обязанности хранить и предоставлять информацию о бенефициарах

 

Бенефициарный владелец (бенефициар)

benificial owner

 

В целях Закона № 115-ФЗ бенефициарный владелец - это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно владеет (более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Анализ данной нормы позволяет сделать вывод о том, что в данном случае юридическое лицо должно самостоятельно определять кто является его бенефициаром (или бенифициарами), исходя из конкретных обстоятельств и параметров, например, в случае если каждый акционер компании владеет менее 25% акций.

Юридическое лицо обязано располагать и принимать обоснованные и доступные меры по установлению сведений о них, своих бенифициарах, а именно хранить:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • гражданство;
  • дату рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в России;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).

 

Обязанность по раскрытию и хранению информации о бенефициарах

benificial owner

 

В соответствии с Законом № 115-ФЗ юридическое лицо обязано регулярно, но не реже 1-го раза в год обновлять информацию о своих бенефициарах. Для этого нужно документально фиксировать полученные данные, при этом эти данные и данные о принятых мерах по установлению сведений в отношении своих бенефициаров должны храниться не менее 5-ти лет со дня их получения.

Располагать информацией о своих бенифициарах обязаны все юридические лица, за исключением:

  • органов государственной власти и местного самоуправления, учреждений, находящихся в их ведении, государственных внебюджетных фондах, государственных корпораций или организаций, в которых Россия или её субъекты, муниципальные образования имеют более 50% доли в капитале;
  • международных организаций, иностранных государств или административно-территориальных единиц иностранных государств, обладающих самостоятельной правоспособностью;
  • эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах;
  • иностранных организаций, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
  • иностранных структур без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.

По запросу налоговых органов или Росфинмониторинга юридическое лицо обязано представлять документально подтвержденную информацию о своих бенифициарах либо о принятых мерах по ее установлению. Порядок и сроки представления такой информации определяются Правительством РФ. Также, Правительство РФ может расширить перечень субъектов, которые вправе запрашивать информацию о бенефициарах.

Информация о бенифициарах раскрывается в отчетности юридических лиц в случаях и порядке, которые предусмотрены российским законодательством. К такой отчётности, можно отнести отчётность в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг, содержащем понятия контролирующего лица и аффилированных лиц, либо законодательстве о бухгалтерском учете, предусматривающем раскрытие сведений о юридических или физических лицах, способных оказывать влияние на деятельность организации, составляющей бухгалтерскую отчетность (связанные стороны).

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или имуществом (например, банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг) в соответствии с Законом № 115-ФЗ обязаны принимать обоснованные и доступные меры по идентификации бенифициаров своих клиентов.

 

Как получить информацию о бенефициаре?

benificial owner info

 

Юридическое лицо вправе запрашивать у своих акционеров (участников) или иным образом контролирующих его физических или юридических лиц все указанные выше сведения о своих бенифициарах. В свою очередь, в соответствии с Законом № 115-ФЗ акционеры или иным образом контролирующие лица обязаны предоставить данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию о бенефициарах, при этом это не будет являться нарушением российского законодательства о персональных данных.

На данный момент закон не предусматривает ответственность за неисполнение запроса юридического лица, направленного в целях получения информации о своих бенефициарах.

Как уже говорилось выше, документы в соответствии с которыми юридическое лицо получило информацию о своих бенифициарах, а также предпринимало меры по такому получению (переписка с акционерами, запросы и обращения в государственные органы и ответы на них и т.п.) должны храниться в течение 5-ти лет.

Если по какой-либо причине не удалось получить сведения о бенефициаре, юридическое лицо обязано будет предоставить доказательства того, что им были предприняты все возможные меры по установлению этих сведений.

 

Ответственность за нарушение обязанности хранить и предоставлять информацию о бенефициарах

liability

 

Российским законодательством предусмотрена административная ответственность за нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенифициарах (статья 14.25.1. Кодекса об административных правонарушениях).

Так. неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарах либо о принятых мерах по установлению сведений о них влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей, а на юридических лиц - от 100 000 до 500 000 рублей.

Если у Вас появились вопросы практического характера о получении и раскрытии информации о бенефициарах, свяжитесь с нами. Специалисты юридической фирмы Lawspells обладают большим опытом в вопросах корпоративного права и предоставят Вам профессиональную поддержку.

 

При копировании материалов ссылка на сайт Lawspells (www.lawspells.com) обязательна. © 2009 - 2019 ООО "Лоспеллс"

 

Еще из этой рубрики:

Центробанк выступил против запрета МФО
Опубликовано:
"В Центробанке выступают против идеи запрета микрофинансирования"

Подробнее

Депутаты утвердили штрафы за распространение иностранных СМИ
Опубликовано:
"За распространение без разрешения зарубежных изданий нарушителям грозит штраф до 30 000 руб."

Подробнее

Госдума РФ улучшит законопроект о групповых исках
Опубликовано:
"Скоро в гражданском процессе появятся групповые иски. Это поможет простым гражданам защищать свои ...

Подробнее

Министр труда увеличит МРОТ
Опубликовано:
"Минимальный размер оплаты труда будет увеличен в России в связи с пересмотром потребительской корз...

Подробнее

Роскомнадзор создаст реестр авторов и источников фейк-новостей
Опубликовано:
"Открытый реестр разместят на сайте ведомства"

Подробнее

Принят законопроект о защите интересов экспортёров
Опубликовано:
"Госдума РФ рассмотрела законопроект, дающий российским компаниям право использовать переводные акк...

Подробнее

Госдума РФ одобрила ужесточение наказания за «пьяные» ДТП
Опубликовано:
"Государственная Дума в первом чтении приняла проект закона об ужесточении наказания для пьяных вод...

Подробнее

_________________________________

Этот материал размещен на сайте Юридической фирмы Lawspells в рамках информационного сервиса Lawspells Headlines.

Lawspells Headlines

(Лоспеллс Хедлайнс)

Персональный отчет об индустрии Вашего бизнеса в России, с рекомендациями юридической фирмы Lawspells

Несколько фактов о Lawspells Headlines

  • 100% наших клиентов положительно оценили преимущества Lawspells Headlines
  • 89% наших клиентов на практике использовали рекомендации юристов Lawspells и приняли решения на основе Lawspells Headlines
  • 77% наших клиентов уже избежали негативных правовых или финансовых последствий благодаря Lawspells Headlines

 

Вы всего в одном шаге от того, чтобы у Вас оказался персональный отчет о Вашей индустрии с комментариями юристов Lawspells.

ПРОСТО ЗАПОЛНИТЕ ЭТУ ФОРМУ!

ПОЛУЧИТЬ ПРЯМО СЕЙЧАС, БЕСПЛАТНО!
Узнать о Lawspells Headlines подробнее...
  1. Новости
  2. Публикации
  3. Навигатор

Вы всего в одном шаге от того, чтобы у Вас оказался персональный отчет о Вашей индустрии с комментариями юристов Lawspells.

ПРОСТО ЗАПОЛНИТЕ ЭТУ ФОРМУ!

 

Lawspells Online

Email: Пароль: Запомнить меня:

Юридическая фирма Лоспеллс
     +7 (495) 287-60-87  •   Россия, 121069, г. Москва, Столовый переулок дом 6
Карта

f  •  t  •  in  •  п

L
Здесь все, что Вам нужно...

Вас заинтересовали новости?

Просто нажмите кнопку "нравится" на нашей странице в Facebook и будьте в курсе самых актуальных новостей правовой тематики!

Заявление об ответственности

 

Мы предпринимаем все усилия по обеспечению достоверности и актуальности информации, опубликованной на этом сайте. Однако Lawspells не несет правовой, финансовой и любой иной ответственности за принятие решений на основе этой информации или за результаты иного применения этой информации без предварительной консультации со специалистами Lawspells.

При копировании материалов ссылка на сайт www.lawspells.com обязательна.